中国人民银行无锡市中心支行
无锡市对外贸易经济合作局
无锡市国家税务局

锡银发〔2001〕173号

关于印发《无锡市出口退税帐户托管贷款实施办法》的通知

人民银行二市支行，各国有商业银行无锡分行，各股份制商业银行无锡分（支）行，无锡市商业银行，三地联社，各市(县)、区外经贸局、国税局，有关出口企业：
现将《无锡市出口退税帐户托管贷款实施办法》印发给你们，请结合实际迅速贯彻执行。对实施上述《办法》过程中遇到的问题，请及时向有关部门反映。
特此通知。

附件：1、无锡市出口退税帐户托管贷款实施办法
2、出口企业应退未退税款证明书

二○○一年九月五日

主题词：货币信贷 出口退税 贷款 通知
抄 报：人民银行南京分行，省经贸委，省外经贸厅，省国税局，市政府。
抄 送：市经贸委。
内部发送：董行长，朱副行长，货统科。
联系人：宋 杰 联系电话：222l703 （共印90份）
中国人民银行无锡市中心支行办公室 2001年9月17日印发

附件1：
无锡市出口退税帐户托管贷款实施办法

根据中国人民银行、对外经济贸易合作部、国家税务总局《关于办理出口退税帐户托管贷款业务的通知》和无锡市人民政府《关于进一步鼓励外贸发展的若干意见》（锡政发〔2001〕189号），为保证无锡市各类出口企业扩大出口的持续流动资金需要，特对商业银行办理出口退税帐户托管贷款，制定如下实施办法：
一、出口退税帐户托管贷款，是指商业银行为解决出口企业出口退税款未能及时到帐而出现短期资金困难，在对企业出口退税帐户进行托管的前提下，向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。
二、各商业银行办理出口退税帐户托管贷款的对象（借款人）是经工商部门正式注册登记并通过年审，具有法人资格和自营进出口经营权，能守法经营，没有非法逃套汇和偷骗税行为，出口有订单、有效益、守信用，且因出口退税滞后而出现生产经营性流动资金困难的各类出口企业。
三、各商业银行可按照信贷管理的有关规定，通过审查由国税部门出具的《出口企业应退未退税款证明书》（附后）和企业贷款申请书，办理出口退税帐户托管贷款事宜。
四、贷款企业向商业银行申请出口退税帐户托管贷款时，必须在申请银行开设向国税部门申请的唯一的出口退税专用帐户。原则上，出口退税帐户托管贷款可由已设立出口退税专用帐户的银行优先受理。
五、出口退税帐户托管贷款确需由其他银行办理的，必须由企业清偿原退税专户所在银行的贷款和其他债务，或经原退税专户银行同意落实到期清偿债务责任后，由原退税专户银行出具债权确认书，经国税部门批准办理退税专户变更手续，将原有的退税专户变更转设到申请银行。对在原退税专户银行无债务的企业，确需变更退税专户的，有关商业银行应及时为企业出具债权确认书，报国税局审批。
六、出口退税帐户托管贷款是商业性贷款，由商业银行自主审查、自主决定，必要时，商业银行可根据贷款风险程度要求出口企业提供其他担保。各商业银行应当与借款人约定，自银行发放贷款之日起至该笔贷款全部清偿完毕之日止，借款人同意由贷款人监控该帐户，未经贷款人同意，借款人不得擅自转移该帐户内的款项。
七、各商业银行必须根据规定严格审查企业的经营状况、资信能力和资金投向，与符合条件的出口企业尽快签订贷款合同，及时发放出口退税帐户托管贷款。贷款期限最长不超过一年，贷款金额原则上不超过国税部门核定的应退未退税额的70%，贷款利率在人民银行基准利率的基础上执行优惠利率，利率上浮幅度不超过10%。
八、出口退税帐户托管贷款的合同应严格执行国家的利率和信贷政策。商业银行应要求企业在退税款到位后及时归还该项贷款的本息，同时要明确贷款银行是出口退税专户的第一受益人，当借款人不能归还贷款时，贷款银行有权直接扣收。
九、各商业银行要在加强与外经贸局、国税局等部门沟通与联系的基础上，加强对出口退税帐户托管贷款的管理，对到期不归还贷款的企业立即停发新贷款，限期收回并追索已放贷款。
十、出口退税帐户托管贷款的发放管理工作由外经贸局、国税局、人民银行、商业银行联手把关、共同配合。对确需出口退税帐户托管贷款的企业，由外经贸局负责调查了解出口退税及生产经营情况，并向金融系统披露；国税局负责审核证明出口企业的出口未退税情况，向银行出具《出口企业应退未退税款证明书》，并负责审核出口企业退税专户变更事宜；人民银行负责推动监督调查商业银行出口退税帐户托管贷款的发放与管理情况。各部门应不定期沟通情况，并为贷款银行积极提供信息服务，完善出口退税帐户托管贷款的发放与管理机制，保证全市外向型经济的健康发展和商业银行信贷资产质量的提高。

二○○一年九月四日

附件2：
出口企业应退未退税款证明书

无锡市国家税务局进出口税收管理分局：
我企业至 年 月累计申报退税 万元，出口退税专用帐户为 ，并承诺，须经上述专用帐户的专业银行同意后，方可向国家税务局申请出口退税专用帐户的变更手续。

企业印章：
日期：

（企业）：
经核对，你单位至 年 月累计已申报出口退税 万元，审核已通过 万元，应退未退 万元。出口退税专用帐户确认为 。

无锡市国家税务局进出口税收分局
二○○ 年 月 日